各国家财万贯的亿万富翁，或出于担心被腐败官员假公济私没收财产，或被歹徒绑架及勒索，或亲友的谋财害命等等，将资产秘密移往国外安全可靠的金融机构是常见之事。
　　
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过去全球富人存储资产的最爱是瑞士，因为瑞士的银行会为客户保密，但现在美国成为这些富人的最爱，越来越多的富人迫不及待地将资产由瑞士或其它避税天堂移往美国，美国俨然成为“新瑞士”。
　
美国成为“新瑞士”的缘由
　
《彭博社》（Bloomberg）1月27日报导，瑞士银行几十年来为客户保密的行为大受全球富人的喜爱，将资金存入瑞士的银行，被富人称之为“避税天堂”。
　
2007年这种逃漏税方式被揭露出来，当年瑞银集团的员工无意间泄露帮助美国客户保密成功逃税的内幕，引发一连串的美国司法部门与多家瑞士银行的诉讼，最终付出惨痛代价。逾80家瑞士银行同意支付美国约50亿美元的罚款。
　
美国为了制止国外银行的这种做法，2010年订定“外国帐户税收遵从法”（FATCA，俗称肥咖条款），要求国外金融机构提供美国国税局具有美国税务居民身份者的帐户资料，否则将面临严厉处罚。
　
经合组织（OECD）受到FATCA条款的启发，起草更严厉的共享信息国际标准，以协助各国打击逃税。2014年迄今，全球已有97个国家同意执行OECD共享信息国际标准，要求本国银行透露国际客户的帐户、信托以及资产投资的信息。目前仅少数国家未签署这项国际标准，包括巴林、瑙鲁、瓦努阿图、以及美国。
　
美国财政部发言人丹尼尔斯（Ryan Daniels）表示，美国是打击国际逃漏税恶行的主导者，OECD的国际标准是参照FATCA条款。财政部正在根据OECD共享信息国际标准，起草规范美国境内银行分享有关外国客户帐户信息的法案，但面临来自共和党主导的国会以及银行业的强大压力。
　
如果美国没有采行OECD共享信息国际标准，财政部担心，来自其它国家的公民利用美国作为逃避国外税的目的地，或者国际洗钱犯罪的新管道。根据联合国的统计，每年透过全球金融系统进行洗钱犯罪的金额至少1.6兆美元。
　
金融业嗅到商机
　
美国未签署及履行OECD国际标准，表示外国人在美国金融机构开户，美国金融机构没有义务提供该国际客户的帐户信息，给该客户的国家政府。
　
反应灵敏的财务顾问从中嗅到极大的商机，美国已成为这些金融机构开拓业务的焦点，也是全球各国富人藏匿财富的好去处。
　
为了争取国际客户，全球各家金融机构莫不摩拳擦掌，拉拢国际客户。波士顿的博尔顿全球资本（Bolton Global Capital）最近在一封开发客户的电子邮件中举例，一名墨西哥富人可以用其在英属维尔京群岛的公司名号，在美国的银行开户，墨西哥政府最多只能知道该客户在美国银行开户的英属维尔京群岛公司名号，美国的银行不会提供该墨西哥富人的个人信息。
　
博尔顿全球资本首席资本执行长格雷尼尔（Ray Grenier）表示，美国未签署OECD共享信息国际标准，将成为推升运营业绩的强大驱动力，预期在欧洲，特别是瑞士银行的客户，将大量转入美国。
　
美国法律界人士认为，美国金融机构为客户保密并不违反法律，但不能故意帮助海外客户规避外国税。如果外国人被鼓励将美国当成是避税天堂而将资产移入美国，美国政府很可能会认为这类行销作法是逃避外国税的违法行为。
　
不仅是美国的金融机构嗅到商机，已有来自伦敦、瑞士等的金融机构到美国设立公司，协助富人将资产移到内华达州、怀俄明州和南达科他州等地。　来自欧洲具有百年历史的罗斯柴尔德公司（Rothschild）是其中之一。
　
罗斯柴尔德已在美国内华达州里诺市（Reno）开设一家信托公司，吸引在过去被认为是避税天堂的国家开立帐户的客户，将资金转到美国。这些国家或地区包括如百慕大、巴哈马群岛、英属维尔京群岛等，都受到OECD规范的影响。
　
为了国际客户了解将资产转移到美国的好处，罗斯柴尔德公司的财务顾问彭尼（Penney）今年9月在旧金山的一场演说中举例，来自中国大陆的投资人王先生，已在香港定居，担心银行是否会将他的帐户信息提供给中共政府。王先生如果将资产投入罗斯柴尔德在内华达州里诺市的信托公司，不仅在美国没有税务问题，而且美国国税局收到的任何报表都不会对王先生造成困扰。
　
来源：大纪元记者吴英编译报导
　
2016-01-28